国家开放大学学习网电大金融企业会计形考任务2答案

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形考任务2答案.doc

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境内清算资金往来主要采取(  )核算方式。
“金融企业往来收入”科目属于(  )科目。
银行汇票的提示付款期限为自出票日起(  )。
出纳发生短款时,当日无法收回的,营业终了前应办理转帐的会计分录为(  )。
托收承付结算每笔金额起点为(  )元。
系统内电子汇划“日中汇划、同步清算”基本做法的特点可以表述为(  )。
商业银行向人民银行缴存一般性存款的范围包(  )。
同城票据交换清算的意义在于(  )。
下列属于资产类科目的有(  )。
以下关于银行金库管理,表述正确的是(  )。
银行办理现金收入应坚持“先记账,后收款”的原则。(  )
电子汇划信息采取全自动、全开放、无纸方式传输。(  )
票面残缺不超过1/5,其余部分的图案、文字能照样连接的人民币,按票面全额兑换。 (  )
商业汇票只能转账,不能支取现金。(  )
大额支付系统实行逐笔、实时处理支付命令,净额清算资金。(  )
业务题一      工商银行深圳市龙岗支行收到客户振华公司提交的电汇凭证,要求汇往中国工商银行上海分行营业部开户的收款人海雅百货公司12000元,支付货款。      如工商银行系统采用“日中汇划,同步清算”方式处理该笔汇款业务。做出两家银行的账务处理。
业务题二      在中国建设银行福田支行开户的单位A企业提交其签发的金额为80 000元的支票一张及进账单,委托开户行将款项支付给在深圳交通银行罗湖支行开户的B企业货款。      中国建设银行福田支行:收到支票及进账单,审核支票无误后用支票转出付款单位账,将进账单提出交换。交通银行罗湖支行收到进账单,审核无误后入账。做出两家银行的账务处理。
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